Кто такой самозанятый и как им стать
Рассказываем, кому подойдёт статус самозанятого и в чём его главные преимущества.
19.02.2025
Если оказываете услуги или производите продукцию и хотите работать официально, можно оформить самозанятость — не придётся тратить время на сложные отчёты и платить высокие налоги. В статье разберём, какими видами деятельности разрешено заниматься и как быстро оформить этот налоговый статус.
Кто такой самозанятый и какие преимущества он получает
Самозанятый — это человек, который работает на себя, не нанимает сотрудников и платит специальный налог на профессиональный доход (НПД). Режим подходит тем, кто продаёт товары собственного производства или сам оказывает услуги: фотографам, мастерам маникюра, кондитерам, ювелирам.
Преимущества самозанятости:
- Невысокие налоги. Самозанятый платит 4% с доходов от физлиц и 6% — с поступлений от компаний и ИП.
- Налоговый бонус. После регистрации самозанятый получает 10 000 рублей на счёт в ФНС. Эту сумму можно тратить на оплату налога на профдоход — в итоге ставки снижаются до 3 и 4% соответственно.
- Отсутствие обязательных взносов. Если у вас нет дохода, платить налоги не нужно. Пенсионные взносы можно делать добровольно.
- Использование личного счёта. Можно получать оплату на дебетовую карту и сразу пользоваться деньгами.
- Доступны кредит и ипотека. В личном кабинете на Госуслугах или в приложении «Мой налог» можно заказать справку о самозанятости, чтобы официально подтвердить доход. Это нужно, чтобы подать заявку на получение кредита или ипотеки.
- Совмещение с основной работой. Самозанятость может быть дополнительным источником дохода: например, днём вы трудитесь как бухгалтер в штате, а по вечерам делаете торты и пирожные на продажу.
Какими видами деятельности могут заниматься самозанятые
В Федеральном законе от 27 ноября 2018 г. №422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“» можно посмотреть полный список профессий, для которых доступна самозанятость. Ниже перечисляем основные категории:
- Услуги — репетиторы, дизайнеры, сантехники.
- Продажа товаров — украшения, выпечка, игрушки.
Сдача в аренду недвижимости — квартира, гараж, дача.
Кто может стать самозанятым: ограничения и лимиты
Вот что нужно учитывать, если вы планируете оформить самозанятость.
Доход. Самозанятый может зарабатывать не более 2,4 млн рублей в год. При превышении этого лимита придётся платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Декларация 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля следующего за отчётным года. Заполнить и отправить её можно на сайте ФНС — потом налоговая рассчитает сумму, которую нужно внести до 15 июля текущего года.
Сотрудники. На НПД нельзя нанимать персонал — ни по трудовому договору в штат, ни как самозанятых.
Виды деятельности. Нельзя перепродавать товары, в том числе подакцизную продукцию (алкоголь), и оказывать посреднические услуги. Запрещено работать адвокатом, нотариусом или заниматься добычей полезных ископаемых.
Особенности ИП на режиме самозанятости
ИП может перейти на НПД, сохранив статус индивидуального предпринимателя. Это выгодно, если сильно просели доходы: у самозанятых нет обязательных взносов, поэтому сумма налога зависит только от поступлений. Однако одновременно работать на НПД и как ИП нельзя.
Что учитывать, если вы переходите с ИП на самозанятость:
- Индивидуальные предприниматели на НПД платят 6% с доходов от юрлиц и ИП, 4% — от физлиц.
- Страховые взносы платить не нужно, но возможны добровольные отчисления — например, в пенсионный фонд.
- Сотрудников нельзя нанимать ни в штат, ни как самозанятых.
Ниже сравним популярные для ИП налоговые режимы: обычный, на упрощёнке и на НПД.
| Параметр | Обычный ИП | ИП на упрощёнке | ИП на НПД |
|---|---|---|---|
| Налоговая ставка | 6% или 15% | 6% или 15% | 4% или 6% |
| Ограничения по доходам | Нет | До 150 млн руб. | До 2,4 млн руб. |
| Страховые взносы | Обязательны | Обязательны | Не обязательны |
| Ведение бухгалтерии | Обязательно | Упрощённая | Не нужно |
| Сотрудники | Можно нанимать | Можно нанимать | Нельзя нанимать |
| Отчётность | Раз в квартал | Раз в квартал | Только чеки |
| Параметр | Налоговая ставка | Ограничения по доходам | Страховые взносы | Ведение бухгалтерии | Сотрудники | Отчётность |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Обычный ИП | 6% или 15% | Нет | Обязательны | Обязательно | Можно нанимать | Раз в квартал |
| ИП на упрощёнке | 6% или 15% | До 150 млн руб. | Обязательны | Упрощённая | Можно нанимать | Раз в квартал |
| ИП на НПД | 4% или 6% | До 2,4 млн руб. | Не обязательны | Не нужно | Нельзя нанимать | Только чеки |
Какие налоги платят самозанятые и как они взаимодействуют с налоговой
Самозанятый платит налог на профессиональный доход. После каждого получения денег наличными или по безналу нужно формировать чек в приложении «Мой налог» или в личном кабинете ФНС. Итоговый налог высчитывается из общей суммы доходов за месяц.
Счёт приходит до 12-го числа каждого месяца, а оплатить его нужно до 28-го числа этого же месяца. Это можно сделать через приложение, на сайте ФНС, Госуслугах или в банке. Если не заплатить налог до указанного числа, начнут начисляться пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки. Так, за 18 дней с суммы 3 540 ₽ пени составят 15,5 ₽.
Представим, что самозанятый в мае заработал 25 000 рублей от физлиц и 30 000 рублей от юрлиц. Налог в таком случае составил 2 800 рублей: 4% от 25 000 рублей, 6% от 30 000 рублей.
Если регистрировать не все поступления, налоговая может заинтересоваться операциями — запросить документы и пояснения. Если докажут сокрытие доходов, налог пересчитают, добавят пени и штраф на 20% от суммы расчёта. За повторные нарушения в течение шести месяцев человека могут оштрафовать на 100% от суммы расчёта или лишить статуса СЗ.
Как стать самозанятым
Чтобы стать самозанятым, нужно встать на налоговый учёт как плательщик НПД. Это можно сделать несколькими способами.
Через приложение «Мой налог»:
- Скачайте приложение и согласитесь на обработку данных.
- Укажите личные данные и сделайте селфи.
- Налоговая может рассматривать заявление до шести рабочих дней, но на практике ответ приходит в течение одного дня.
Через сайт ФНС:
- Войдите в личный кабинет на сайте ФНС через Госуслуги или с помощью номера ИНН.
- Подтвердите телефон, выберите регион и отправьте заявление на проверку.
Через Госуслуги:
- Авторизуйтесь в аккаунте с помощью пароля, биометрии или QR-кода.
- В разделе «Штрафы и Налоги» выберите «Регистрация самозанятого».
- Перейдите к заявлению, введите паспортные данные, ИНН и номер телефона.
- Укажите регион и отправьте заявление.
Через банк:
- Оформите заявку онлайн в приложении банка — например, в Альфа-Банке, СберБанке, Т-Банке. Вы также можете лично прийти в отделение банка с паспортом.
- Следуйте инструкциям в приложении банка или рекомендациям консультанта.
Если есть вопросы про самозанятость, можно сходить в МФЦ и получить ответы. Записаться на консультацию можно на сайте регионального центра, по телефону или лично через терминал в отделении.
Выводы
- Самозанятость — это налоговый статус, после оформления которого человек может официально работать сам на себя и получать доход от физических и юридических лиц.
- Статус подходит для фрилансеров, которые продают товары или услуги. Например, для кондитеров или массажистов.
- Доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Кроме того, нельзя нанимать сотрудников.
- ИП могут перейти на самозанятость, не прекращая предпринимательскую деятельность. При переходе на НПД снижается налоговая нагрузка.
- Самозанятые платят налог на профессиональный доход: 4% на доходы от физлиц, 6% на доходы от юрлиц и ИП.
- Подать заявку на присвоение статуса самозанятого можно через приложение «Мой налог», на сайте ФНС, Госуслуг или через банк.
